小企业季度报表怎么报，小微企业申报表怎么填写季报关键还有增值税发票所以不知道怎
来源：整理 编辑：税务知识 2024-11-05 04:12:28
1，小微企业申报表怎么填写季报关键还有增值税发票所以不知道怎
根据开票情况填报。包括税务局代开专票、自开专票、自开普票，季度收入是不是超过30万元，是货物、劳务收入，还是服务收入，分别填写。
2，小企业季度所得税B类报表如何填写
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)填报说明 一、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。其中：核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定分别填写。 二、本表表头项目： 1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。 企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。 2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。 3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。 三、具体项目填报说明 2、第1行 “收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。填报数据为纳税人当年1月1日至申报所属月（季）度最后一日累计取得的各项收入金额。 3、第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。 4、第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：第3行“应纳税所得额”=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。 5、第4行 “成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行。填报数据为纳税人当年1月1日至申报所属月（季）度最后一日累计发生的各项成本费用金额。 6、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。 7、第6行“应纳税所得额”：填报计算结果。第6行“应纳税所得额”=第4行 “成本费用总额”÷（1-第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”。 8、第11行 “税率”：填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率。 9、第12行“应纳所得税额” （1）核定应税所得率的纳税人填报计算结果： 按照收入总额核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第3行“应纳税所得额” ×第11行“税率” 按照成本费用核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第6行“应纳税所得额” ×第11行“税率” （2）实行核定税额征收的纳税人，填报税务机关核定的应纳所得税额。 10、第13行“减免所得税额”：填报按规定当期实际享受的减免所得税额，第13行≤第12行。 11、第14行“已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。 12、第15行“应补（退）所得税额” ：填报计算结果。第15行=第12行-第13行-第14行；当第15行≤0时，本行填0。
3，2014年小微企业季度所得税申报表怎样填写
这个还是要会计事务所做1审计报告，事务所会有1个申报报盘，有这个报盘就能够到税务申报了 查看原帖>>2014年小微企业季度所得税申报表采取新的报表，增加所得税优惠项，优惠项应是应纳税所得额的15%
4，小型公司如何在网上进行季度申报
您好,会计学堂李老师为您解答正常按收入、成本、利润申报就可以了~~~~·欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问企业季度所得税申报是按累计计算的，3季度的所得税是按1-9月份累计算的。累计利润总额为20万，那么减免税额为20*15%=3万元，3季度的应交数-1季和2季的累计已交数=实际要交的数。如果1-9月累计的利润总额小于20万元，那么3季度就不用交所得税。
5，小规模季度怎么申报
你说的是增值税申报表吧，第三栏填写不含税金额。另外未达起征点免征额或者小微企业减免额那边也要填写一下同样的数字，应该在10-12行附近，地区不同位置可能有差异，这样本期应缴为0也就是这个季度不用缴纳增值税 。财政部 国家税务总局 关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》 （财税〔2014〕71号）：1. 为进一步加大对小微企业的税收支持力度，经国务院批准，自2014年10月1日起至2015年12月31日，对月销售额2万元（含本数，下同）至3万元（含3万元）的增值税小规模纳税人，免征增值税；对月营业额2万元至3万元的营业税纳税人，免征营业税。2. 2015年的税收优惠政策规定:按月申报的，当月收入3万元以下，按季度申报的，季度营业收入90000元以下可以免征增值税（营业税也可以的）。超过90000元的就不可以免征增值税了，要全额计算缴纳增值税 .3《企业会计准则》和《小企业会计准则》规定，补贴收入作为营业外收入二级科目，小规模纳税人月销售额未达起征点的，免增值税，1） 销售时正常做会计分录：借：银行存款/应收账款-XX单位；贷：应交税费-应交增值税；贷：主营业务收入2）.同时做账务处理做：借：应交税费-应交增值税；贷：营业外收入-政府补贴收入。 0 29每个月地税报的是营业税，国税附加税，印花税，代扣代缴个人所得税，季度报的是所得税。
6，小规模纳税人的企业所得所季度申报表如何填写
1. 收入和成本都是按实填写，利润是根据实际利润减去弥补以前年度亏损后填写，所以利润不等于收入减去成本。2. 企业所得税一般按照按月（季）预缴，年终汇算清缴。3. 企业所得税适用税率25%，符合条件的小型微利企业，经主管税务机关审批，可减按20%税率计算缴纳。4. 企业所得税的征收方式有2种，一种是查账征收，另一种是核定征收。⑴查账征收，是按照“实际利润额”依照适用税率计算缴纳，而实际利润额=利润总额-以前年度待弥补的亏损额-不征税收入-免税收入。其中：利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用+其他业务利润+营业外收支+投资收益。因此，实际利润额不是您所讲的（1000-100）的概念，因为，100元不代表贵公司的实际营业成本、费用和税金（不含增值税、企业所得税）。⑵核定征收，是按照销售（营业）收入*核定所得率*适用税率计算缴纳。其中：销售（营业）收入包括：应税销售额、其他业务收入和视同销售额，核定所得率是主管税务机关根据行业不同事前设置的，一般幅度在5%-30%之间，具体到贵公司应当根据主管税务机关确定的所得率计算，适用税率25%，核定征收不适用20%的税率。因此，假定主管税务局确定贵公司的核定所得率为10%，那么，贵公司应交企业所得税=10000*10%*25*=250元。同样，在税务代开发票所缴纳的企业所得税款，作为已预缴税款，允许在全部应交企业所得税税款中抵缴。收入和成本都是按实填写，利润是根据实际利润减去弥补以前年度亏损后填写，所以利润不等于收入减去成本。
7，资产负债表小企业季报表怎么填
货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付账款 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 以上的合计为流动资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 以上合计为非流动资产合计流动资产合计+非流动资产合计=资产合计 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 以上合计为流动负债合计 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 以上合计为非流动负债合计流动负债合计+非流动负债合计=负债合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 以上合计为所有者权益合计负债合计+所有者权益合计=负债及所有者权益合计其中还有的根据明细账填列 有的根据总站填列 有的根据总帐加总填列有用的话忘采纳将3个月的本年利润合计数加上期初未分配利润，例如：未分配利润期初数为10000，一个季度的本年利润合计数为3000元，期末未分配利润填13000元，如果本年利润本季是负数（亏损）3000，就减未分配利润期初数，10000-3000=7000，期末未分配利润填7000元。季报,其实是相对于利润表而言的。 1、资产负债表：属静态指标报表，不存在季报的说法，期初数也就是是上年的期末数，期末数是指截止当月未的资产、负债、所有者权益余额，与当月的资产负债表相同。 2.利润表：本季度数是当年当季的收支利润合计，本年累计数是当年的收支利润合计。 如满意，请采纳。
8，小规模纳税人季报怎么报一般几月报
关于小规模纳税人纳税申报，具体有下面的规定:1. 根据《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》（国家税务总局公告2016年第6号）第一条规定，增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报。但要注意 : 使用增值税发票系统升级版的月改季的增值税小规模纳税人人，还是需要每个月进行清卡操作的。2. 纳税人在抄报税期内需要登陆增值税发票系统升级版完成抄税清卡操作后才可以申领发票，非抄报税期内无需进行 抄税清卡操作即可申领发票。3. 截止2017年12月31日，实行月改季申报的增值税小规模纳税人，其季度销售额不超过9万的，依然可以享受小微企业免征增值税的税收优惠。4. 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，月改季的增值税小规模纳税人每年的1月、4月、7月、10月的申报期进行上一个季度的增值税申报。5. 增值税小规模纳税人月改季申报，对于在季度中间申请一般纳税人资格的纳税人，实际经营月份不足三个月的，如何执行免税政策？如果实际经营2个月，是按9万执行还是6万执行？ 根据规定:小规模纳税人应按照实际经营期予以计算。增值税小规模纳税人2个月销售额不超过6万元（含6万元）的，可按规定免征增值税。按季度申报增值税的小规模纳税人，在季度中间累计销售额超过了小规模纳税人标准，需要申请登记一般纳税人，是要在超过标准月份还是在申报期结束月份申请登记一般纳税人？根据《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2015年第18号）规定，纳税人年应税销售额超过规定标准的，在申报期结束后20个工作日内到主管税务机关办理一般纳税人登记。按季度申报的增值税小规模纳税人，登记为一般纳税人，如何选择其生效之日？纳税人可根据《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人管理有关事项的公告》的规定，在《增值税一般纳税人资格登记表》中“一般纳税人资格生效之日”项目，由纳税人在填表时自行勾选“当月1日”或“次月1日”。5. 增值税小规模纳税人改为按季申报之后是否可以申请改回按月申报？根据《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》（国家税务总局公告2016年第6号）规定，纳税人要求不实行按季申报的，由主管税务机关根据其应纳税额大小核定纳税期限。季报就是一季度报一次税撒，在季度终了后次月的15日内申报哈，但如遇节假日会顺延，具体时间以税务为准。不管是商业还是工业，前提条件是，你的帐务核算要健全。其次，如果人旬商业，年内实际销售额要达到80万元。如果是工业，你的预计销售额要达到50万元，如果达不到，但帐务核算非常健全，30万元也可以。 申请时，去税务机关申报大厅申请支取一张《增值税一般纳税人申请认定表》然后依据要求填写完成即可，其他事项，税务局人员办理。
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