企业年度申报表要怎么调整，已申报的企业年度报告内容需要修改怎么办
来源：整理 编辑：税务知识 2025-01-01 23:37:51
1，已申报的企业年度报告内容需要修改怎么办
自己可以登陆企业年度报告的网址，修改过来就可以了。
2，企业年度所得税报表修改后如何调整账目调整的是上年度的报表
你不用改你的帐，只调所得税申报表就可以了，相当于纳税调增事项吧。修改后交的所得税，记入2010年的所得税费用就行了。企业所得税纳税调整项目说明已发送到你邮箱里，希望对你有帮助。谢谢！！
3，如何填小规模纳税人年度企业申报表中纳税调整项目明细表
小规模企业，应该是商业或者工业性加工企业，需要填报：收入明细表成本费用明细表纳税调整项目明细表企业所得税弥补亏损明细表（以前年度亏损的填报）税收优惠明细表（涉及税收优惠项目的填报）境外所得税抵扣免计算明细表（涉及境外所得税抵免的填报）以公允价值计量资产纳税调整表（涉及资产价值的调整填报）广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表资产折旧、摊销纳税调整明细表资产减值准备项目调整明细表（计提资产减值准备的填报）长期股权投资所得（损失）明细表（涉及股权投资的填报）企业所得税是按季申报预缴，年度终了后汇算清缴，多退少补。季度所得税只就当季度实现的所得预缴所得税，而年度所得税申报是就一个年度会计期间实现的应纳税所得额申报缴纳所得税；小规模企业，会计核算、经营范围及项目相对简单，一般就涉及到的项目填报，上面所列举表中未加注明的是必填表格，其他如果不涉及该类业务可以不填报或者报零。1，按照您所说的情况，本期预缴税额大于本期应纳税额，建议您这样填写小规模纳税人纳税申报表： 第30栏“③本期缴纳上期应纳税额”栏数据，填写纳税人本期上缴上期应缴未缴的增值税款，包括缴纳上期按简易（预征）办法计提的应缴未缴的增值税额。“本年累计”栏数据，为年度内各月数之和。 第33栏“其中：欠缴税额（≥0）”栏数据，为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额。 2，退税的时间：快的话一般一个月左右，更快的时候当月就退了，如果是10号交资料的当月一般都能拿到，慢的话一般在3个月内，有的时候甚至要半年左右的。 退税的时间一来看公司的类型，二者看代理公司和税务局的关系。 
4，企业所得税年度纳税申报表的调整项怎么调整
新企业所得税税法规定的“业务招62616964757a686964616fe78988e69d8331333330346536待费支出按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的0.5%” 税法是指发生额不超过当年销售收入的0.5%，但两个条件都要考虑。 举例说明对业务招待费如何扣除的理解： 1、假设销售收入为20000万元，如果当年的业务招待费为80万元， 20000×5‰＝100，80×60%＝48，100>48，则在税前扣除48万元。 2、如果当年的业务招待费为200万元： 20000×5‰＝100，200×60%＝120，100<120，则只能在税前扣除100万元。 管理费用： 办公用品、交通费用据实列支，没有税前扣除标准。 会计准则对管理费规定可以据实列支。 税法则对列入管理费用一些项目得税前列支作了限定： 1、超过国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，不得税前扣除。 2、企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，超过国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准以外的不得税前扣除。 3、企业为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除。 4、企业发生的职工福利费支出，超过工资薪金总额14%的部分，不得税前扣除。 5、企业拨缴的工会经费，超过工资薪金总额2%的部分，不得税前扣除。 6、企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 7、企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。根椐你的叙述，你们公司应该是小规模纳税人，所得税的申报方式在公司成立初期申请为定率征收，征收比率为收入的5%，(不含税销售收入*5%=应纳税所得额。)这和你公司的费用及净利润无关，只和销售收入有关，只要有收入，就要交所得税。所得税额按应纳税所得额*累进税率计算。你的所得税已经交了，由于征收所得税的方式为定率征收，故根椐规定是不可能退回的，税局让你调账，其意思是让你做所得税的所度申报表，不存在调账问题。只有采用查账征收所得税的企业才有调账的可能性。就是一个调整增加还是减少的项目。由原来没有做进去的要增加符合国家政策的可以减少
5，增值税申报表如何更正
在同一所属期内，纳税人提交申报后才发现需要补充申报或申报错误需要进行更正的。若未清缴，可通过申报表作废功能作废原有申报，再进行重新申报；若已清缴，纳税人可通过申报错误更正功能进行更正。申报错误更正后，系统会自动根据前后申报信息判断应补退金额：1、是应补退金额为正，系统会自动产生应补差额税款，纳税人在缴款期限内通过缴款功能补交税款即可，但如果超过缴款期限，则需要到大厅缴款；2、是应补退金额为负，即出现多缴税款情况，则请纳税人到主管税务机关申请办理退抵税流程；3、是应补退金额为零，则系统自动进行应征数据调整，纳税人不需补交税款或办理退抵税流程。一、申报期内1、申报成功尚未缴款的，可以在网上直接作废；2、申报失败的，无需作废，直接重新申报即可；3、申报成功已经缴款的，无法在网上作废，只能做更正申报；二、申报期过后1、申报成功的，无论缴款与否，都无法在网上作废，只能做更正申报；2、按次申报的KJ类代扣代缴申报表，如果没有缴款，可以在网上作废；扩展资料一般来说，你更正的是那个月的申报表，数据只改那个月的，其他期间的数据不会同步修改你主要确保报的应交实缴金额没错就行，别的一般问题不大，不用纠结，就算税务局真问起来就说填错了就行——最重要的税没少交就行。不过，对于增值税申报表更正改进项，其操作流程如下：1、申请撤销申报；2、重新申报。网上申报只要已经上传了数据，自己就无法再进行修改，可以去税务大厅办理更正申报数据的手续。财务报表是报税资料的辅助报表，分别申报不同的税种，财务报表也是跟随进行报送的。参考资料来源：搜狗百科-纳税申报网上申报只要已经上传了数据，自己就无法再进行修改，可以去税务大厅办理更正申报数据的手续。财务报表是报税资料的辅助报表，分别申报不同的税种，财务报表也是跟随进行报送的。企业所得税年度纳税申报表填错可以修改，一般主管税务机关允许2-3次修改。 操作步骤是：1、申请撤销申报；2、重新申报。 企业所得税年度申报表由一个主表、十多个附表组成，所以具体填写内容较多。更正方法： 增值税申报有误的处理】一般纳税人申报有误，且未进行下一期申报的，应删除申报软件中错误的申报表，重新制作正确的申报表，到办税厅申请更正申报。小规模纳税人申报有误，需重新填写正确的申报表，到办税厅进行更正申报。 1、【一般纳税人申报有误的处理——更正申报】 一般纳税人增值税申报有误，暂且通过更正申报的方式进行处理：一般纳税人申报有误，且未进行下一期申报的，应删除电子申报软件中错误的申报表，重新制作正确的申报表后，携带盖公章的纸质申请表(包括所有附表)、《纳税申报表情况说明》以及电子申报数据，到主管税务机关办税服务厅申请更正申报。 2、【小规模纳税人申报有误的处理——更正申报】 小规模纳税人增值税申报有误，需要重新填写正确的申报表，到主管税务机关服务厅进行更正申报。一、网上申报只要已经上传了数据，自己就无法再进行修改，可以去税务大厅办理更正申报数据的手续。财务报表是报税资料的辅助报表，分别申报不同的税种，财务报表也是跟随进行报送的。企业所得税年度纳税申报表填错可以修改，一般主管税务机关允许2-3次修改。 操作步骤是：1、申请撤销申报；2、重新申报。 企业所得税年度申报表由一个主表、十多个附表组成，所以具体填写内容较多。二、在同一所属期内，纳税人提交申报后才发现需要补充申报或申报错误需要进行更正的。若未清缴，可通过申报表作废功能作废原有申报，再进行重新申报；若已清缴，纳税人可通过申报错误更正功能进行更正。申报错误更正后，系统会自动根据前后申报信息判断应补退金额：1、是应补退金额为正，系统会自动产生应补差额税款，纳税人在缴款期限内通过缴款功能补交税款即可，但如果超过缴款期限，则需要到大厅缴款；2、是应补退金额为负，即出现多缴税款情况，则请纳税人到主管税务机关申请办理退抵税流程；3、是应补退金额为零，则系统自动进行应征数据调整，纳税人不需补交税款或办理退抵税流程。扩展资料：1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税A类企业使用浅绿色申报表，B类企业使用米黄色申报表。增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物，也使用本表。2、本表“经济类型”栏，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。3、本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。（5）按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④。参考资料来源：搜狗百科-增值税纳税申报表
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