小企业月季报怎么填，小企业会计准则科目表财务报表月季报怎么填
来源：整理 编辑：税务知识 2024-07-03 01:59:41
1，小企业会计准则科目表财务报表月季报怎么填
一、小企业会计准则财务报表季报中的应交税费的填写不是上一个季度的计提数，而是根据总账科目的本季度余额填列的。二、通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。三、应交税费核算规定如下:1、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。2、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船税、土地使用税、印花税等借记管理费用，贷记“应交税费”科目。借：管理费用贷：应交税费等3、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算。应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏进行明细核算。
2，小企业会计准则季报怎么填
若您适用的是《小企业会计准则》,并且属于按季度报送财务报表的纳税人,在编制《利润表》时,"本月金额"应填写当季最后一个月的相关数据.例:一季度《利润表》"本月金额"应填写3月份当月数据,"本年累计金额"应填写1-3月份数据.小企业准则利润表 月报 本年累计金额如何填?一、小企业"利润表"月报中的"本年累计金额"等于上月"本年累计金额"栏数字(即年初至报告期的上月累计数)加上"本月金额"填列.二、说明1、小企业利润表反映小企业在一定会计期间内利润(亏损)的实现情况.设置了"本年累计金额"和"本月金额"两栏.(1)"本年累计金额"栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生额.(2)"本月金额"栏反映各项目的本月实际发生额.在编报年度财务报表时,应将"本月金额"栏改为"上年金额"栏,填列上年全年实际发生额.2、利润表中各项目根据"损益类"科目的本期发生额直接或计算填列.小企业会计准则财务报表季报中的应交税费怎么填写?一、小企业会计准则财务报表季报中的应交税费的填写不是上一个季度的计提数,而是根据总账科目的本季度余额填列的.二、通过"应交税费"科目,总括反映各种税费的缴纳情况,并按照应交税费项目进行明细核算.该科目的贷方登记应交纳的各种税费,借方登记已交纳的各种税费,期末贷方余额反映尚未交纳的税费;期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费.三、应交税费核算规定如下:1、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费,包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等.2、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船税、土地使用税、印花税等借记管理费用,贷记"应交税费"科目.借:管理费用贷:应交税费等3、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算.应交增值税还应分别"进项税额"、"销项税额"、"出口退税"、"进项税额转出"、"已交税金"等设置专栏进行明细核算.
3，小规模季度怎么申报
你说的是增值税申报表吧，第三栏填写不含税金额。另外未达起征点免征额或者小微企业减免额那边也要填写一下同样的数字，应该在10-12行附近，地区不同位置可能有差异，这样本期应缴为0也就是这个季度不用缴纳增值税 。每个月地税报的是营业税，国税附加税，印花税，代扣代缴个人所得税，季度报的是所得税。财政部 国家税务总局 关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》 （财税〔2014〕71号）：1. 为进一步加大对小微企业的税收支持力度，经国务院批准，自2014年10月1日起至2015年12月31日，对月销售额2万元（含本数，下同）至3万元（含3万元）的增值税小规模纳税人，免征增值税；对月营业额2万元至3万元的营业税纳税人，免征营业税。2. 2015年的税收优惠政策规定:按月申报的，当月收入3万元以下，按季度申报的，季度营业收入90000元以下可以免征增值税（营业税也可以的）。超过90000元的就不可以免征增值税了，要全额计算缴纳增值税 .3《企业会计准则》和《小企业会计准则》规定，补贴收入作为营业外收入二级科目，小规模纳税人月销售额未达起征点的，免增值税，1） 销售时正常做会计分录：借：银行存款/应收账款-XX单位；贷：应交税费-应交增值税；贷：主营业务收入2）.同时做账务处理做：借：应交税费-应交增值税；贷：营业外收入-政府补贴收入。 0 29
4，小企业所得税季度申报表怎么填
行次 项 目 本期金额 累计金额1 一、据实预缴 2 营业收入 4124+32+3563 营业成本 3980+500+200+1574 利润总额 -3255 税率(25%) 25%6 应纳所得税额（4行×5行） 0 7 减免所得税额 0 8 实际已缴所得税额 —— 09 应补（退）的所得税额（6行-7行-8行）—— 0中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。第5行“税率（25％）”：按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额。第6行“应纳所得税额”：填报计算出的当期应纳所得税额。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。第7行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，小型微利企业优惠。第7行=第4行*5%， 第7行≤第6行。第8行“实际已预缴的所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。第9行“应补（退）所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0时，填0， “本期金额”列不填。因此，要确定好第4行“实际利润额”即您会计报表上的“利润总额”，会计要你填500元税款，可以推算，第4行填2500（500/20%）元；第6行填625元；第7行填125元。其他行次计算分析填报。
5，资产负债表小企业季报表怎么填
货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付账款 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 以上的合计为流动资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 以上合计为非流动资产合计流动资产合计+非流动资产合计=资产合计 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 以上合计为流动负债合计 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 以上合计为非流动负债合计流动负债合计+非流动负债合计=负债合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 以上合计为所有者权益合计负债合计+所有者权益合计=负债及所有者权益合计其中还有的根据明细账填列 有的根据总站填列 有的根据总帐加总填列有用的话忘采纳将3个月的本年利润合计数加上期初未分配利润，例如：未分配利润期初数为10000，一个季度的本年利润合计数为3000元，期末未分配利润填13000元，如果本年利润本季是负数（亏损）3000，就减未分配利润期初数，10000-3000=7000，期末未分配利润填7000元。季报,其实是相对于利润表而言的。 1、资产负债表：属静态指标报表，不存在季报的说法，期初数也就是是上年的期末数，期末数是指截止当月未的资产、负债、所有者权益余额，与当月的资产负债表相同。 2.利润表：本季度数是当年当季的收支利润合计，本年累计数是当年的收支利润合计。 如满意，请采纳。
6，小规模纳税人季报怎么报一般几月报
不管是商业还是工业，前提条件是，你的帐务核算要健全。其次，如果人旬商业，年内实际销售额要达到80万元。如果是工业，你的预计销售额要达到50万元，如果达不到，但帐务核算非常健全，30万元也可以。 申请时，去税务机关申报大厅申请支取一张《增值税一般纳税人申请认定表》然后依据要求填写完成即可，其他事项，税务局人员办理。关于小规模纳税人纳税申报，具体有下面的规定:1. 根据《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》（国家税务总局公告2016年第6号）第一条规定，增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报。但要注意 : 使用增值税发票系统升级版的月改季的增值税小规模纳税人人，还是需要每个月进行清卡操作的。2. 纳税人在抄报税期内需要登陆增值税发票系统升级版完成抄税清卡操作后才可以申领发票，非抄报税期内无需进行 抄税清卡操作即可申领发票。3. 截止2017年12月31日，实行月改季申报的增值税小规模纳税人，其季度销售额不超过9万的，依然可以享受小微企业免征增值税的税收优惠。4. 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，月改季的增值税小规模纳税人每年的1月、4月、7月、10月的申报期进行上一个季度的增值税申报。5. 增值税小规模纳税人月改季申报，对于在季度中间申请一般纳税人资格的纳税人，实际经营月份不足三个月的，如何执行免税政策？如果实际经营2个月，是按9万执行还是6万执行？ 根据规定:小规模纳税人应按照实际经营期予以计算。增值税小规模纳税人2个月销售额不超过6万元（含6万元）的，可按规定免征增值税。按季度申报增值税的小规模纳税人，在季度中间累计销售额超过了小规模纳税人标准，需要申请登记一般纳税人，是要在超过标准月份还是在申报期结束月份申请登记一般纳税人？根据《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2015年第18号）规定，纳税人年应税销售额超过规定标准的，在申报期结束后20个工作日内到主管税务机关办理一般纳税人登记。按季度申报的增值税小规模纳税人，登记为一般纳税人，如何选择其生效之日？纳税人可根据《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人管理有关事项的公告》的规定，在《增值税一般纳税人资格登记表》中“一般纳税人资格生效之日”项目，由纳税人在填表时自行勾选“当月1日”或“次月1日”。5. 增值税小规模纳税人改为按季申报之后是否可以申请改回按月申报？根据《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》（国家税务总局公告2016年第6号）规定，纳税人要求不实行按季申报的，由主管税务机关根据其应纳税额大小核定纳税期限。季报就是一季度报一次税撒，在季度终了后次月的15日内申报哈，但如遇节假日会顺延，具体时间以税务为准。
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