年度关联业务表怎么填，企业年度关联业务往来报告表的具体填写
来源：整理 编辑：税务知识 2024-06-04 14:12:43
1，企业年度关联业务往来报告表的具体填写
关联业务一方面指关联企业之间的经济业务，另一方面指企业的主要管理人员以及与此人关系密切的人员之间的经济业务，填写报告表时，你要查实上述两方面的业务往来，然后填上就OK了
2，企业年度关联业务往来报告表怎么填
联业务一方面指关联企业之间的经济业务,另一方面指企业的主要管理人员以及与此人关系密切的人员之间的经济业务,填写报告表时,你要查实上述两方面的业务往来,然后填上...职场人际>求职技巧
3，企业年度关联业务往来报告表我们是小型微利企业属于查账征收
没有关联企业，只要把封面的内容填写好就行了，我们都是这样的里面有全年的劳务收入，这些要填，有跟非关联的劳务收入也要填，固定资产也是一样，有就填上数，并不是关联表里都是关联的业务
4，辽宁省国家税务局网上关联业务表如何填
看你有没有关联业务了，如果没有就填表皮和关联业务表两张表就可以了，表皮填否，关联表里税号填0000000000，没有的填无就可以申报了。如果有关联业务，就要在表皮上有的项选是，然后有哪项就填哪项的附表，没有就不填了。
5，企业年度关联业务往来报告如何填写
表一要把公司出资25%以上的出资人填写清楚，也就是中方和英方都要填写。其他如果两公司没有业务往来，就不用填写。表八表九如果没有实际投资情况，不用打开，其他表格补零上传。关联业务一方面指关联企业之间的经济业务，另一方面指企业的主要管理人员以及与此人关系密切的人员之间的经济业务，填写报告表时，你要查实上述两方面的业务往来，然后填上就ok了
6，如何填写企业年底关联业务报告表
《企业年度关联业务往来报告表》
25 1.关联关系表 √ ──
26 2.关联交易汇总表 √ ──
27 3.购销表 √ ──
28 4.劳务表 √ ──
29 5.无形资产表 √ ──
30 6.固定资产表 √ ──
31 7.融通资金表 √ ──
32 8.对外投资情况表 √ ──
33 9.对外支付款项情况表 √ ──
对照《国税发（2008）114号文件里列出的关联关系类型，看你的公司有没有关联关系填写就行了。
7，企业年度关联业务往来报告表7怎么填
请按照企业年度关联业务往来报告表填报说明填报，注意对话框，没有关联业务，选择否。1、企业所得税申报表及附表可以与关联业务往来报告表分开保存，但在其录入结束并进行数据保存时应给出提示“企业若存在与关联方业务往来、境外投资或对外支付款项等事项的，请按税法规定填报关联交易报告表”；2、在从所得税年度申报表及附表模块转入关联业务往来报告表模块时，增加提示对话框：对话框1：“存在关联关系和关联交易（是/否）？如果选择“是”，则填写《企业年度关联业务往来报告表》表一至表七内容；选择“否”，则不填后面的相关报表。”在弹出上述对话框的同时，提示以下信息：《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条：企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来，附送年度关联业务往来报告表。《特别纳税调整实施办法（试行）》第105条：企业未按本办法的规定向税务机关报送企业年度关联业务往来报告表，或未保存同期资料或其他相关资料的，依照征管法第六十条和第六十二条的规定处理。对话框2：“存在对外投资情况（是/否）”？ 如果选择“是”，则填写《企业年度关联业务往来报告表》表八内容；选择“否”，则不填。” 对话框3：“存在对外支付款项情况（是/否）”？如果选择“是”，则填写《企业年度关联业务往来报告表》表九内容；选择“否”，则不填。”3、提供“标签页”方式填报关联业务往来报告表。4、在表三至表八所涉及到的关联方名称均由表一《关联关系表》控制，不再需要手工添加，均可根据本企业的表一内容自动带出（结合模糊筛选功能以快速定位）。5、所有报表应满足录入、修改、保存、多格式输出、打印、填报说明查询等功能。6、系统应在给出所得税年度申报“申报成功”信息提示或申报开票扣款前，要对申报表的完整性进行数据检验，按本说明“第三点”的业务要求对关联交易报告表进行完整性检验。7、对于需要录入附表一至附表七的，由于附表一、附表二与附表三、附表四、附表五、附表六、附表七存在包涵与勾稽关系，为此要求申报系统对填报顺序设置监控，即填写《企业年度关联往来业务报告表》时，要先打开附表一、待其录入完成且保存后，再录入附表三、附表四、附表五、附表六、附表七，待其入完成且保存后，有关数据自动导入附表二，最后填写附表二的“其他”行次。附表二中自动导入的数据以及按表内关系计算得出的数据不允许修改，附表三至附表七中按表内关系计算得出的数据不允许修改，其余项目可手工录入。8、表体中标“——”的栏目灰化，不得填报。年度关联业务往来报告表填表问答 问1：哪些企业需要报送2012年度《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》（以下简称“关联报告表”）？ 答：所有实行查账征收的企业都要在2013年5月31日前报送。 问2：企业怎样才算报送成功关联报告表？ 答：第一步，ic卡申报的企业需要在申报系统中写卡再去大厅完成申报，网上申报的企业需要通过网络上传成功；第二步，下载电子版的关联报告表，填好数据后打印出纸制报表，把所有表格（包括空表）都加盖公章后将全套纸制报表报送申报大厅。电子版纸制报表下载方法：可在北京市国家税务局或北京市燕山地区国家税务局网站的“下载中心”下载电子报表。如果找不到下载地方，可以直接在百度上搜索关联报告表，找到后下载也可。 注：申报系统中可能无法直接打印出关联报表，所以需要下载电子版报表。 问3：关联报告表中没有发生有关业务的表是否可以不填？ 答：“封面”和“表一”为必填表。如果没有发生对境外的投资业务则“表八”、“表九”不要打开，否则打开后可能无法保存。其他表格如果没有发生相关业务，则打开后点击申报系统中的补零键及可。 问4：打开了“表八”、“表九”后发现补零后无法保存怎么办？ 答：请把已填的关联申报表删除（不要把所得税汇算清缴表删了），重新填写“封面”、“表一”和发生相关业务的表，“表八”、“表九”不要打开，填完后可以保存。 问5：我是网上申报的企业，我公司没有发生无形资产业务，在填表五时全部补零但总有一行提示未通过怎么办？ 答：在表五“其他”栏下方空白处填写“其他”两字，在右边栏目中全部补零即可通过。 问6：我是网上申报企业，填完报表后“上传”键还是灰色无法上传怎么办？ 答：1、检查表三至表七是否有应填的表没有填，或应补零的未补零，具体操作参照问3。如果补零后表五出现不能通过的提示请参照问5解决；2、没有发生对境外投资业务的企业检查是否打开了表八、表九，如果打开了参照问4处理。 问7：我单位是个人投资，没有关联方怎么填？我单位是事业单位，没有关联方怎么填？ 答：企业的投资方也属于关联方，应在“表一”中填写。若投资方是自然人，则应在表一的“关联方名称”中填自然人的姓名；在“纳税人识别号”中填身份证号；“国家（地区）”、“地址”中填身份证上的地址；“法定代表人”填无；“关联关系类型”中填入相应的关联代码（代码见填表说明）。事业单位的上级、下级单位是关联方。关联关系类型选a。关联方代码填上（下）级单位的代码，没有可以填无。 问8：打开关联申报系统，系统自动选择是否存在关联关系选项为y，我公司没有关联单位怎么办？ 答：所有企业系统都默认选y，不要改动，企业的投资方也属于关联方，投资者为个人的，投资者个人也是关联方。投资者为个人的具体填写办法参见问7。 问9：表二中问是否准备同期资料，是否免除准备同期资料，是否签订有成本分摊协议怎么填？ 答：除个别接到税务局通知的企业外，大多数企业选n。 问10：表一中关联关系类型怎么填？ 答：关联关系类型以a、b、c等字母代替，具体含意请下载关联往来报告表后，在填报说明中有详细说明。下载电子版关联关系报告表方法参见问2。 问11：b公司在填写《关联业务往来报告表》时，实收资本中a公司占80%。ab两家公司之间有购销业务，在填报《关联业务往来报告表》—购销表（表三）时，应填在“非关联入”还是“关联购入”中？ 答：根据文件规定，a公司的情况符合文件第九条的（一）和（八）的标准，所以a、b两家公司是关联企业关系。因此，在填写《关联业务往来报告表》—购销表（表三）时，应填写在“关联购入”中。
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