发票怎么核查，税务机关通知认证后的增值税发票是失控发票去哪里可以核查
来源：整理 编辑：税务知识 2024-11-07 07:12:11
1，税务机关通知认证后的增值税发票是失控发票去哪里可以核查
2，如何审核餐饮发票
1、消费人是否本单位或者本单位相关人员2、发票日期是否合理3、是否有发票专用章4、消费金额是否合理5、报销人是否有权报销等等不同地区的规定不同，长沙的餐饮分两种兑：一是刮刮奖的直接在门店兑，金额一般为5元~50元，20元的居多；二是短信中奖的，地税要求中奖本人带身份证、中奖的发票去地税局兑；国税的简单，直接充值为话费。
3，怎样审发票
首先 看发票是真是假，当然有的很难判断，现在很多发票都可以通过免费电话或者网络查询其次 看发票各项是否填列完整清楚，单位名称，日期，单价，数量，单位，总价，大小写，对方单位开票人，对方单位发票专用章或者财务专用章第三 看各项填写内容是否合规，比如日期是否跨期，开票的内容和发票是否对应等对方用非本公司发票开给你，你应该是无法判断的，是对方违反了发票使用相关规定，你没事如果涂改了，应该在涂改处加盖发票章，金额处不能涂改
4，怎么样对发票进行审查呢
发票的基本构成要素主要有：开票时间、经济内容、单价、规格、数量、金额，小写金额、大写金额，开具发票单位盖章、经办人签字，收款人签字、发票使用有效期限等。
发票的各种要素之间有其内在联系或规律，比如说，增值税专用发票中的购销双方的名称与税务登记号有着直接的联系，普通发票中发票专用章上的名称与其纳税号也存在着对应关系；根据发票上记载的经济内容，审查发生业务的真实性；根据发票上的单价、数量，可以验证总金额的正确性。
另外，还要着重注意一下发票上的审核手续是否齐全？主要是看发票上是否有经办人、证明人及审查人签名，发票到财务处报账时，应至少同时有经办人、证明人、验收人（需验收的物品）、审核人四人签字才可以进行做账。
5，怎样检验发票的真伪
发票单位检查税务局网页的位置，但如果数量正确，优惠券是假的，没有办法，你可以得到帮助，税务局大厅现在增值税专用发票，增值税专用发票运输发票普通密码，没有密码区酒店与在其他商业发票以下特点普通发票：发票监制章椭圆形，环刻写着“全国统一发票监制章”下环刻写着“国家税务局监制在税务机关的中间座位“或”地方税务局监制“刻监制全称或简称，字体正楷，套印在发票中部的第一票。使用特殊水印纸，以光的情况下2，普通发票的发票印制，肉眼可以清晰地看到发票水印纸上的水印图案为菱形，标有“SW”汉语拼音字母的中间，发票底纹不打印。 3，采用有色荧光（安全补丁）套印油墨，印刷色彩的新的一般章节发票发票发票监制字轨号码为红色，用紫外线灯显示橙色反应照射。 增值税专用发票具有以下特点：1，发票并扣除水印印刷图案具有两组四个标准的圆形徽章包括税款，有优点和缺点在中间。 “税”字的拼音字母“风水”。发票并扣除发票烛的背面，可以看到水印防伪图案。红色荧光防伪标记。发票并扣除第一套印全国统一发票票监制章，采用紫外光下照射仪的红色荧光油墨印制的发票核查红色反应。 2，有一个无色荧光防伪标志。这是在发票的中间，并在扣除使用无色荧光油墨套印“国家税务总局监制”的左和各印刷图案的右侧，这些话和图案看不见的紫外线是红色的发光鉴别仪发票荧光反应。辨别发票的真伪一般可以通过三种途径： 每张增值税普通发票上都有发票代码与发票号码，12位数字为发票代码，8位数字为发票号码，您首先看发票上是否具有这样的两组数字。 每张发票上都有用票单位的纳税人发票专用章，上面有纳税人识别号，一般为15-18位。 可以将该发票拿到该发票开具单位的主管国税机关征管部门或票证部门请他们帮你辨别真伪。
6，如何审查增值税发票的内容
如果是客户开具给你,第一:审核客户有没有将你公司的资产输错,比如你单位的名称\纳税人识别号\开户行资料\帐号\地址电话等资料有无错误.第二:审核商品名称规格数量单价金额是否正确,没有写错.第三:发票两联都有没有盖章,有无开票人,复核人,收款人等资料齐全.第四,发票的密码区中的发票号码与购卖时发票上印制的原发票号是否一致.第五:发票内容有没有打印到范围以外,第六:如对发票的真假有怀疑,请用荧光照射,发票中有"国家税务总局"的水印记号.增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外，还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容增值税专用发票有四个联次和七个联次两种，第一联为存根联（用于留存备查），第二联为发票联（用于购买方记账），第三联为抵扣联（用作购买方扣税凭证），第四联为记账联（用于销售方记账），七联次的其他三联为备用联，分别作为企业出门证、检查和仓库留存用；普通发票则只有三联，第一联为存根联，第二联为发票联，第三联为记账联。增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证，而且可以用作购买方扣除增值税的凭证；而普通发票除运费、收购农副产品、废旧物资的按法定税率作抵扣外，其他的一律不予作抵扣用。1、购货单位信息是否正确。2、货物品名、单价、金额是否正确。3、日期是否正确。4、所有内容是否在开票区域内。5、是否盖章。最后最关键的到税务局要能认证通过标准答案 增值税发票 分普通 发票和专用发票 拿收到 发票举例 如果收到的是 普通发票 一般主要看 对方有没有 把你们的公司名称 写对了 其他的 都不是 很重要 但是 你也可以 根据需要审查比如 金额 数量 单价是否盖章 等这都是必须的 . 对财务来说 如果 公司名称不对 没法入帐.如果收到的是 专用发票 那么就得仔细看了 对方有没有 把你们的公司名称 写对了 更重要的是你们的纳税人识别号 一定得对 并且 最好 收到就检查 如果不正确 及时 给对方退回 跨月对你们 双方都麻烦 其他的 都不是 很重要 但是 你也可以 根据需要审查比如 金额 数量 单价是否盖章 等这都是必须的 .有的地方 严格 数字压线 也是不可以的。 总之专用发票 用点心 首先得 让他 认证 能通过啊.还有就是 查询 真伪 这点 不要指望 肉眼判别了 实际 工作中，可以到 税务大厅 也可以在网上查询 一般地区都是 开通了的. 先说这么多吧 还有什么具体疑问 仍然可以 提出.(1)购货单位名称、纳税人登记号、开户银行及账号。 增值税一般纳税人在购买货物或接受应税劳务时，应主动提供单位、纳税人登记号、开户银行及账号，并确保单位名称和纳税人登记号的相应关系准确无误。 (2)商品或劳务名称、计量单位、数量、单价、金额等。 销售单位在开具增值税专用发票时，应正确填写商品或劳务名称、计量单位、数量、单价、金额，不得漏填或随意填写。同时，供应两种不同税率的应税项目，且合并开具发票的，其商品或劳务的名称、计量单位、数量、单价、金额，必须按不同税率分别填写。对供应的货物既有应税货物，又有免税货物的，供应的免税货物应单独开具普通发票，不得和应税货物合并开具增值税专用发票。 (3)销货方单位名称、纳税人登记号、开户银行及账号。 增值税一般纳税人在销售货物或提供应税劳务开具增值税专用发票时，应主动填写单位名称、纳税人登记号、开户银行及账号，并确保单位名称和纳税人登记号的相应关系准确无误。 (4)字轨号码。 销货单位开具增值税专用发票时，应按发票上的字轨号码的顺序和日期的顺序从前往后使用，不得跳号使用。 (5)开具时间。 (6)开票单位的财务专用章或发票专用章。
7，如何审核发票才能符合税法的有关规定
财务人员应从以下几个方面审核发票： 一、从票据填制的内容和加盖的印章进行审核 1.发票填制的内容是否与发票种类相符合。 2.发票加盖的印章是否与票据的种类相符合。报销发票加盖的印章一般是发票专用章，根据《发票管理办法》，报销票据加盖印章可以是发票专用章，也可以是财务专用章。但是修订后的《发票管理办法》2011年2月1日实施，明确发票联只能加盖发票专用章。 3.票据的属地、职能是否与票据上加盖的印章相符合。 4.票据客户名称填写是否与报账单位名称相一致。 5.从票据印制的所属日期与实际开票日期查验是否属过期作废票据。发票印制的所属日期可以从发票右上角的发票代码第6、7位查验出发票的年份，如果一张票据印制所属日期是2001年，开票日期却是2007年9月16日，显然这样的过期作废票据也是不能报销的。 6.同一本票据号码的排列先后顺序与该票据的填制日期是否合理。 7.票据的大小写金额填写是否相符以及金额是否正确。 8.发票填制字迹、笔体、笔画的精细、压痕是否异常。 9.发票填写位置是否存在位移。所谓位移，也就是第二联经复写后，票据上的文字或数字出现错位，如一张票据大写金额是6000元，小写金额是60000元，这样的票据也是不合规票据，因为税务机关指定的企业在印制装订发票时，各联次纵横行列都是对齐的，有固定位置，不会出现位移现象。 10.报销票据是否属白条、收据。所谓白条收据是指报纸杂志订阅单、培训费收据、政府部门收费收据等，这种以收据、白条代替发票或基金票据使用的，其目的是偷逃税款或私设“小金库”，显然这样的票据也是不能报销的。 二、从报销票据所附清单及有关审批手续进行审核 1.报销发票所附清单的审核。对于会议费报销票据必须分项注明住宿费、餐费、场地使用费等内容，并附上宾馆所开具的原始单据。汽车维修费报销须注明修车单位、车牌号、维修零配件、维修工时等内容。如果零配件更换较多，也要附上明细清单。 2.资本性支出报销票据的审核。 3.报销票据有关人员签名、签署意见及事由的审核。首先要鉴别领导签字是否与印鉴卡的签字相一致，领导签名要签全名，领导签署意见应注明本人意见，如“同意”等，不可只签名字不签意见；实报金额与票面金额不一致时应由领导签字注明实报金额；其次是审查经办人、验收人以及财务联系人的签字是否签齐全；最后要审查报销票据是否注明事由。 三、从报销发票本身的防伪性能来鉴别发票的真假 1.借助紫光灯来鉴别发票的真假。 2.根据票据本身的制作，鉴别其是否属国家正规特制票据。正规发票通过光线照射，里面会出现水印、不规则发明短光线、特制花纹等图案。假发票则通过光线照射没有这些防伪标记或者防伪标记模糊不清。 3.根据票据的印制特征进行鉴别。 4.根据发票代码及号码进行审验。新版普通发票右上角有两排数字，上面一排是发票代码，下面一排是发票号码。发票代码以12位数码表示，第1位代码表示发票所属机构代码，即0为总局，1为国税局，2为地税局；第2至5代码是表示行政区域统一代码，以全国行政区域统一代码为准，如：河南省行政区域代码是4100，郑州市4101，开封市4102，许昌市4110；第6、7位表示年份代码；第8位代码表示所属行业代码；第9、10、11位代码表示所属行业具体排序码；第12位代码表示为“票号循环码”。发票号码以8位数码表示，为每一种发票在每年度中的排序。答：企业在费用在具体列支时需要根据取得的的发票才能在税前列支，因此取得合法合规的票据可以减少企业不必要的税负，对于具体的票据审核要点总结如下：企业支付的广告费用，应取得相应的广告业收入发票。请注意由于广告费用发票在纳税时要比其他发票的税负重因此许多广告商可能愿意开具其他服务业发票，如果取得的是非广告业发票只能作为业务宣传费在税前扣除，即只能按千分之五的比例在税前扣除，未扣除的部分也不能向以后纳税年度结转。而广告费的扣除比例要比业务宣传费的扣除比例高的多，并且超过部分可无限期向以后纳税年度结转。企业支付的经营性租赁租金费用，应取得租赁收入发票。企业支付的公益、救济性捐赠，应取得由中央或者省级财政部门统一印制的捐赠票据，并由法定的接受捐赠或转赠单位加盖财务专用章。企业发生的佣金支出，应取得有合法真实凭证；支付的对象必须是独立的有权从事中介服务的纳税人或个人（支付对象不含本企业雇员）；企业在开展业务的过程中都要发现各种的佣金支出，只要取得合法的票据还是可以在规定的比例内扣除。因为在支付佣金时一定要求取得拥金的中介提供合法的票据。企业按照经济合同规定支付的罚款也必须取得对方开具的发票才可以税前扣除。企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费、会议费、董事会费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则，不得在税前
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